【国企改革三年行动】澳门永利皇宫官网入口集团：奋进财务转型新征程　谱写价值财务新篇章

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2022-12-11

国企改革三年行动实施以来，，，，，，澳门永利皇宫官网入口集团围绕国有资本投资公司功能定位，，，，，，以深化改革“1+11”三年行动方案为抓手，，，，，，不断激发改革内生动力，，，，，，增强发展外延活力，，，，，，开创高质量倍增发展新格局。。。。。财务管理作为企业全流程价值链管理的核心，，，，，，如何实现财务转型发展是改革的关键。。。。。为落实省国资委重点工作任务，，，，，，澳门永利皇宫官网入口集团通过构建价值创造型财务管控体系，，，，，，提高现金创造能力、资金筹集与资金管理能力，，，，，，推进资本结构优化，，，，，，实现资源科学、高效配置，，，，，，推动集团价值持续稳步提升，，，，，，增强改革综合成效，，，，，，护航国企改革三年行动顺利“响铃交卷”。。。。。

挂图作战，，，，，，强化财务转型顶层规划设计

国企改革三年行动之初，，，，，，澳门永利皇宫官网入口集团立足“管战略、管资本”的核心职能，，，，，，制订财务管理三年行动方案，，，，，，通过梳理及分析集团业务发展及财务管控的现状，，，，，，找出与“双千亿”（资产总额与营业收入超千亿）改革目标的差距，，，，，，并通过对标优化，，，，，，制定了集团财务管理“十四五”规划，，，，，，明确了财务转型总目标是构建战略财务、司库管理、共享财务和业务财务“四位一体”的价值创造型财务管控体系，，，，，，笃定财务转型发展新方向。。。。。

围绕新的作战蓝图，，，，，，集团制定各阶段战略目标，，，，，，并细化时间节点，，，，，，确保有序推进、扎实落地，，，，，，其中2022年启动价值型财务管控体系基础建设，，，，，，2023-2024年深入优化财务职能转型，，，，，，2025年实现管控体系的全面完善与提升。。。。。

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▲澳门永利皇宫官网入口集团与省税三分局“三联一融”备忘录签约仪式

靶向发力，，，，，，构建“四位一体”财务管控体系

根据“四位一体”财务管控体系的要求，，，，，，澳门永利皇宫官网入口集团全力推动四大功能�？？？？？？榇罱ǎ赫铰圆莆裰贫ㄕ宀莆裾铰怨婊牍嬖�，，，，，，司库管理提供金融资源支持与服务，，，，，，业务财务完成具体业务场景中的财务管理职能，，，，，，共享财务提供数据支持与共享服务。。。。。

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　　▲澳门永利皇宫官网入口集团“54321”型价值财务管理体系

01 构建战略财务体系

紧密围绕集团战略，，，，，，构建全面预算、税务管控、投资支持、绩效考核四大职能体系，，，，，，并根据集团战略发展的需要，，，，，，动态优化战略财务功能配置。。。。。

全面预算以价值创造为核心，，，，，，优化预算目标确定机制，，，，，，落实集团战略目标分解，，，，，，完善预算闭环管理联动机制，，，，，，推进全面预算系统优化升级。。。。。税务管控着力推动“一体联动、团队联合、共治联通，，，，，，党建融合”三联一融的税企共建平台建设，，，，，，打造税企合作新标杆，，，，，，提高集团整体税务效益；；；；；；；；投资支持围绕价值创造关键要素，，，，，，细化投资项目筛选标准，，，，，，构建项目评价体系，，，，，，实现科学决策，，，，，，并加强对项目投后的管理赋能与资金赋能。。。。。绩效考核通过设置关键价值考核指标，，，，，，引导企业以价值创造为目标导向，，，，，，提高企业价值创造能力。。。。。

02 搭建司库管理体系

率先提出参照中央企业标准建立集团司库管理体系，，，，，，从集团战略与价值创造的视角出发，，，，，，对所拥有的金融资源进行实时监控、统筹调度和高效配置，，，，，，持续提高集团整体资金效益。。。。。搭建“1+10”资金管理体系制度，，，，，，从资金内控制度建设、大额资金关键环节监管、专项融资检查以及外汇风险提示等方面，，，，，，加强所属企业资金内控管理，，，，，，筑牢资金安全的第一道防线。。。。。启动搭建省属国企首个境外财资中心，，，，，，逐步将司库管理覆盖至境内、外企业及上市公司。。。。。

03 建设财务共享中心

为支撑高质量发展，，，，，，提高财务管理的数字化、智能化水平，，，，，，集团学习借鉴数家国企经验，，，，，，着力搭建财务共享中心作为价值创造型财务管控体系的基础设施与底层数据中心，，，，，，为“数字澳门永利皇宫官网入口”战略打下坚实基础。。。。。财务共享中心采取“应纳尽纳+统推统建+兼顾融合”的建设策略，，，，，，争取两年内搭建完成，，，，，，目前已进入实施阶段，，，，，，预计2022年底实现部分企业成熟�？？？？？？椴馐陨舷�。。。。。

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　　▲澳门永利皇宫官网入口集团财务共享建设《责任书》签署仪式

04 组建业务财务单元

在集团所属企业层面，，，，，，着力将传统财务人员培养转型为价值创造型财务BP角色，，，，，，通过前三个功能�？？？？？？椋赫铰灾敢⒆式鸨Ｕ虾筒莆窆蚕砀衬�，，，，，，推进下属企业财务功能转型，，，，，，加速业财融合，，，，，，推动集团与企业战略落地。。。。。

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　　▲澳门永利皇宫官网入口集团价值型财务 “四“位一体关系

　　强筑保障，，，，，，巧打人才与风控“组合拳”

人才方面，，，，，，在全集团范围内宣传、贯彻价值创造型财务管控新理念、新方法、新要求，，，，，，加快推动财务人员从传统财务人员向新型管理人才的转变。。。。。

风控方面，，，，，，牢固树立底线思维，，，，，，切实发挥财务管理在价值创造中的统筹和兜底作用。。。。。加强合规管理，，，，，，建立财务制度“废、改、立”机制，，，，，，适时根据管理需要进行调整与优化。。。。。强化财务风险管控，，，，，，保障集团资金链安全，，，，，，加强风险防范，，，，，，实现风险预警，，，，，，为集团财务安全保驾护航。。。。。持续完善集团综合监督体系建设，，，，，，健全问题全过程监督闭环，，，，，，利用综合监督合力确保财务工作合规合法。。。。。

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　　▲澳门永利皇宫官网入口集团财务负责人季度工作会议

改革成效

01关键财务指标续创历史新高

截至2022年10月份，，，，，，集团资产总额和营业收入均突破千亿大关，，，，，，营业收入对比2019年增长超400亿元，，，，，，三年平均增长率超15%，，，，，，利润总额55.17亿元，，，，，，实现三年业绩翻一番，，，，，，年化净资产收益率16.45%，，，，，，高于行业优秀值5.05个百分点，，，，，，高标准完成“稳增长”目标，，，，，，跑出了高质量发展的“澳门永利皇宫官网入口速度”。。。。。

02财务管控水平进一步提升

一是助力集团“十四五”战略目标超进度实现。。。。。截至目前，，，，，，澳门永利皇宫官网入口集团“十四五”时期“1158”战略目标（即资产总额1000亿元、营业收入1000亿元、利润总额50亿元、净资产收益率8%）超进度完成，，，，，，“两非”“两资”企业全面清退，，，，，，高成长重点项目集群规模不断壮大，，，，，，资本结构稳中向好，，，，，，财务管理“支撑战略、支持决策、服务业务、创造价值、防控风险”功能有效显现。。。。。

二是预算与绩效考核结合实现管理闭环。。。。。通过“优机制、优管控、优系统”，，，，，，形成了从战略规划、预算落实到考核评价的闭环管理体系，，，，，，助推高质量发展任务的有效落实。。。。。2019-2021年，，，，，，集团连续三年获评省国资委全面预算管理工作先进单位。。。。。

三是税企精诚共治助力税务一体化管理。。。。。2021年7月澳门永利皇宫官网入口集团与省税务局第三分局双方签订了“三联一融”助企协作机制备忘录，，，，，，省税务局第三分局与集团精诚共治，，，，，，在党建融合、税收优惠政策应享尽享、一企一策服务机制、风险防控协同方面形成了一系列丰硕的共建成果，，，，，，集团税务管控质量与效率大幅提升，，，，，，荣获省税务局“三联一融”示范先进单位。。。。。

四是支持集团重大投资项目落地。。。。。2021年11月，，，，，，集团收购并表伊品生物公司，，，，，，2022年6月，，，，，，集团收购并表印尼广青公司，，，，，，在收购过程中，，，，，，财务管控体系通过投资项目评价、财务尽调、专项审计、资产评估等关键环节，，，，，，助力投资项目的落地。。。。。

03财务“造血”功能进一步增强

一是维持“AAA”信用等级，，，，，，获取超千亿融资额度确保资金链安全。。。。。截至2022年7月末，，，，，，集团整体取得授信及债券融资额度接近1,500亿元，，，，，，融资渠道多元化，，，，，，可根据集团战略发展需要实现长期低成本的资金支持。。。。。

二是资本结构持续优化，，，，，，债务风险进一步下降。。。。。2021年集团资产负债率、带息负债率分别较2019年下降1.03、2.4个百分点，，，，，，集团总部短期、中长期融资比例从2019年末1:1优化至1:2，，，，，，债务结构进一步优化。。。。。

三是资金运营效率提高，，，，，，财务成本长期维持在较低水平。。。。。近三年，，，，，，集团总部日均融资规模约为190亿元，，，，，，平均融资成本不超过3.5%，，，，，，以理财及存款利息收入抵扣利息支出后，，，，，，总部实际财务成本低于2%。。。。。

04数字化建设进程进一步加快

目前，，，，，，集团财务共享中心已初步实现财务基础交易流程化、标准化设计，，，，，，集团总部费用管控系统完成上线，，，，，，实现了一站式费用报销与费用管控，，，，，，助力企业降本增效；；；；；；；；税务管理信息系统一期项目建设已完工，，，，，，实现了集团税务管理的标准化、税务风险的可控化、税务数据的集中化、统计分析可视化；；；；；；；；全面预算系统优化项目已上线，，，，，，实现了预算与战略管理系统的互联互通，，，，，，有力促进了业财一体化。。。。。

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　　▲澳门永利皇宫官网入口集团财务资金部举办价值型财务管控学习竞赛活动

惟改革者进，，，，，，惟创新者强，，，，，，惟改革创新者胜。。。。。如今，，，，，，澳门永利皇宫官网入口集团财务管理迈向转型发展新征程，，，，，，实现了管理理念从局部到全局、管理创新从被动到主动、管理方法从粗放到精细、管理工具从落后到先进的转变。。。。。国企改革三年行动即将收官，，，，，，集团将持续推动各项改革工作稳步向前，，，，，，牢固树立价值创造理念，，，，，，推动财务转型不断走深走实，，，，，，加快建设有价值、负责任、受尊重的一流国有资本投资公司，，，，，，打造成为省属企业先进制造业龙头企业。。。。。